नकदी के प्रवाह का सही प्रबंध करना
ऑपरेटिंग कैश फ्लो नकदी की शुद्ध राशि है जो एक संगठन अपनी परिचालन गतिविधियों से उत्पन्न करता है। इस जानकारी का उपयोग किसी व्यवसाय के मुख्य संचालन की व्यवहार्यता को निर्धारित करने के लिए किया जाता है। किसी व्यवसाय की रिपोर्ट की गई शुद्ध आय की तुलना में परिचालन नकदी प्रवाह वित्तीय स्वास्थ्य का अधिक विश्वसनीय संकेतक हो सकता है, क्योंकि शुद्ध आय को गैर-नकद राजस्व और व्यय लेनदेन द्वारा बदला जा सकता है।
परिचालन नकदी प्रवाह की गणना करने के लिए, शुद्ध आय से सभी मूल्यह्रास, आयकर, और वित्त से संबंधित आय और व्यय घटाएं। इसके विपरीत, इसकी गणना राजस्व से सभी परिचालन व्यय (कम मूल्यह्रास) घटाकर भी की जा सकती है। उदाहरण के लिए, एक व्यवसाय $ 100,000 की शुद्ध आय, $8,000 का मूल्यह्रास और $30,000 के आयकर की रिपोर्ट करता है। इसका परिचालन नकदी प्रवाह है:
$१००,००० शुद्ध आय + $८,००० मूल्यह्रास + $३०,००० आय कर
= $138,000 ऑपरेटिंग कैश फ्लो
ऑपरेटिंग कैश फ्लो की अधिक सटीक गणना भी एक अवधि के दौरान कार्यशील पूंजी में किसी भी बदलाव को जोड़ती या घटाती है।
ऑपरेटिंग कैश फ्लो को विश्लेषकों द्वारा बारीकी से देखा जाता है, क्योंकि यह किसी व्यवसाय की वित्तीय स्थिति में अंतर्दृष्टि प्रदान कर सकता है। विशेष रूप से, इस नकदी प्रवाह की मात्रा की तुलना कंपनी की चल रही अचल संपत्ति क्रय आवश्यकताओं से करें, यह देखने के लिए कि क्या यह अपने पूंजी आधार को निधि देने के लिए पर्याप्त नकदी प्रवाह पैदा कर रहा है। यदि नहीं, तो अचल संपत्तियों के पर्याप्त रूप से नए सेट को बनाए रखने के लिए अतिरिक्त धन प्राप्त करना आवश्यक होगा, या प्रबंधन लंबे अंतराल पर संपत्तियों को बदलने का चुनाव कर सकता है, जिससे उच्च मरम्मत लागत और अधिक उत्पादन डाउनटाइम हो सकता है।
