शुद्ध नकदी प्रवाह

शुद्ध नकदी प्रवाह का अवलोकन

शुद्ध नकदी प्रवाह एक विशिष्ट अवधि में उत्पन्न या खो जाने वाली नकदी की मात्रा है, आमतौर पर एक या अधिक रिपोर्टिंग अवधि में। इस अवधारणा का उपयोग किसी व्यवसाय की अल्पकालिक वित्तीय व्यवहार्यता को समझने के लिए किया जाता है, जिसे नकदी उत्पन्न करने की क्षमता माना जाता है। यदि कोई कंपनी लंबे समय से लगातार सकारात्मक शुद्ध नकदी प्रवाह उत्पन्न कर रही है, तो यह उसकी व्यवहार्यता का सबसे अच्छा संकेतक है। इसके विपरीत, निरंतर नकारात्मक शुद्ध नकदी प्रवाह किसी भी परिचालन या वित्तपोषण समस्याओं का प्रमुख संकेतक है (हालांकि इसका मतलब यह भी हो सकता है कि एक व्यवसाय तेजी से बढ़ रहा है और इसलिए सामान्य से अधिक कार्यशील पूंजी की आवश्यकता है)।

हालाँकि, आप वित्तीय व्यवहार्यता के एकमात्र निर्धारक के रूप में शुद्ध नकदी प्रवाह का उपयोग नहीं कर सकते। आपको ऋण के स्तर में किसी भी बदलाव के साथ शुद्ध नकदी प्रवाह को मापना चाहिए (क्योंकि अतिरिक्त उधार लेने से नकदी प्रवाह भी बढ़ता है), किसी भी अचल संपत्ति की बिक्री (जो नकदी उत्पन्न कर सकती है), और व्यवसाय के चल रहे रखरखाव में परिवर्तन (जैसे उपकरण रखरखाव, कर्मचारी प्रशिक्षण, और अनुसंधान और विकास के लिए)। इन अतिरिक्त मदों से संकेत मिलता है कि स्पष्ट रूप से मजबूत शुद्ध नकदी प्रवाह के बावजूद, कंपनी की समग्र प्रतिस्पर्धी स्थिति में वास्तव में गिरावट आई है। अधिक आइटम जो शुद्ध नकदी प्रवाह के आंकड़े को तिरछा कर सकते हैं, उन्हें नीचे "वित्तीय गतिविधियों" और "निवेश गतिविधियों" बुलेट बिंदुओं में शामिल किया गया है।

शुद्ध नकदी प्रवाह में तीन प्रकार की गतिविधियाँ शामिल हैं, जो हैं:

  • परिचालन गतिविधियां. यह नकद है जो किसी व्यवसाय के मूल संचालन द्वारा उत्पन्न और उपयोग किया जाता है, जैसे ग्राहकों से नकद प्राप्तियां और बेची गई वस्तुओं की लागत और प्रशासनिक व्यय के लिए व्यय।

  • वित्तीय गतिविधियां. यह एक ऋण समझौते के माध्यम से प्राप्त नकद है, या एक ऋण का भुगतान करने, कंपनी के शेयरों को पुनर्खरीद करने या लाभांश का भुगतान करने के लिए जारी किया गया नकद है।

  • निवेश गतिविधियाँ. यह एक निवेश पर लाभ से प्राप्त नकद हो सकता है, या एक निवेश साधन खरीदने या अचल संपत्ति खरीदने के लिए जारी किया गया नकद हो सकता है।

शुद्ध नकदी प्रवाह एक व्यवसाय द्वारा रिपोर्ट किए गए शुद्ध लाभ या शुद्ध हानि के समान नहीं है, क्योंकि इन उपायों (लेखांकन के प्रोद्भवन आधार के तहत एक व्यवसाय रिपोर्टिंग के लिए) में राजस्व और व्यय दोनों के लिए विभिन्न प्रकार के प्रोद्भवन शामिल हैं जो वास्तविक संकेत नहीं देते हैं नकदी का प्रवाह।

शुद्ध नकदी प्रवाह को कोषाध्यक्ष द्वारा बारीकी से ट्रैक किया जाता है, जिसे किसी व्यवसाय की नकदी जरूरतों की भविष्यवाणी करने के लिए इस जानकारी की आवश्यकता होती है, जिसका उपयोग वह या तो अलग-अलग परिपक्वता तिथियों वाले निवेश की योजना बनाने के लिए करता है, या अतिरिक्त ऋण के अधिग्रहण के लिए करता है।

नेट कैश फ्लो फॉर्मूला

शुद्ध नकदी प्रवाह निम्नलिखित दो विधियों में से किसी एक के माध्यम से प्राप्त किया जा सकता है:

  • नकद प्राप्तियां घटा नकद भुगतान. यह पहली बार में शुद्ध नकदी प्रवाह प्राप्त करने का सबसे प्रत्यक्ष तरीका प्रतीत होता है, लेकिन लेखांकन लेनदेन रिकॉर्डिंग प्रणाली इस तरह से जानकारी एकत्र या रिपोर्ट नहीं करती है। नतीजतन, अगली विधि का उपयोग किया जाता है।

  • शुद्ध लाभ प्लस गैर-नकद खर्च. यह दृष्टिकोण आय विवरण के निचले भाग में शुद्ध लाभ या हानि के आंकड़े से शुरू होता है और फिर सभी गैर-नकद खर्चों को वापस जोड़ता है, जिसमें आम तौर पर मूल्यह्रास, परिशोधन और कमी शामिल होती है।

शुद्ध नकदी प्रवाह रिपोर्टिंग

किसी व्यवसाय के नकदी प्रवाह का सारांश नकदी प्रवाह के विवरण के भीतर औपचारिक रूप दिया जाता है, जो कि GAAP और IFRS लेखांकन ढांचे दोनों के तहत वित्तीय विवरणों का एक आवश्यक हिस्सा है।

समान शर्तें

शुद्ध नकदी प्रवाह को के रूप में भी जाना जाता हैनकदी प्रवाह।