प्रतिभूतियों के स्वामित्व और व्यापार की अंदरूनी रिपोर्टिंग

अंदरूनी प्रतिभूति रिपोर्टिंग कॉर्पोरेट अंदरूनी सूत्रों द्वारा शेयर स्वामित्व गतिविधि की अनिवार्य रिपोर्टिंग है। इसका उद्देश्य स्वामित्व परिवर्तनों के बारे में जनता को सूचित करना है, जो उनके निवेश निर्णयों को प्रभावित कर सकता है। सिक्योरिटीज एंड एक्सचेंज कमीशन (एसईसी) के लिए आवश्यक है कि सार्वजनिक रूप से आयोजित कंपनी के निदेशक, अधिकारी और बड़े शेयरधारक एसईसी के साथ व्यापार में अपनी हिस्सेदारी के बारे में रिपोर्ट दर्ज करें। एसईसी इस जानकारी को जनता के लिए उपलब्ध कराता है, और सबमिशन स्वामित्व के मुद्दों के संबंध में जांच का आधार भी बन सकता है।

एसईसी एक अधिकारी को परिभाषित करता है जिसे इस रिपोर्ट दाखिल करने में संलग्न होना चाहिए:

...अध्यक्ष, प्रमुख वित्तीय अधिकारी, प्रधान लेखा अधिकारी (या, यदि ऐसा कोई लेखा अधिकारी, नियंत्रक नहीं है), और कंपनी के उपाध्यक्ष जो एक प्रमुख व्यवसाय इकाई, विभाजन, या कार्य (जैसे बिक्री, प्रशासन या वित्त), कोई अन्य अधिकारी जो नीति-निर्माण कार्य करता है, या कोई अन्य व्यक्ति जो कंपनी के लिए समान नीति-निर्माण कार्य करता है।

एक लाभकारी स्वामी को भी रिपोर्ट दर्ज करनी चाहिए। इसे कोई भी व्यक्ति माना जाता है, जिसका व्यवसाय की इक्विटी प्रतिभूतियों में प्रत्यक्ष या अप्रत्यक्ष रूप से रुचि है, और जो कंपनी की पंजीकृत इक्विटी प्रतिभूतियों के एक वर्ग के 10% से अधिक का मालिक है। यह परिभाषा दलालों, बैंकों या कर्मचारी लाभ योजनाओं पर लागू नहीं होती है। लाभकारी मालिकों के उदाहरण तत्काल परिवार के सदस्य हैं यदि वे एक ही घर साझा करते हैं। 10% के आंकड़े पर पहुंचने के लिए, आपको किसी भी बकाया स्टॉक प्रशंसा अधिकार, विकल्प और वारंट को शामिल करना होगा। विकल्प और वारंट को शामिल किया जाना चाहिए, भले ही उनके व्यायाम की कीमतें वर्तमान में बाजार मूल्य से ऊपर हों (और इसलिए प्रयोग किए जाने की संभावना नहीं है)।

अंदरूनी सूत्र रिपोर्टिंग प्रपत्र

एसईसी को तीन रूपों का उपयोग करके रिपोर्ट करने के लिए अंदरूनी सूत्रों की आवश्यकता होती है। रूप हैं:

  • फॉर्म 3. कंपनी की इक्विटी प्रतिभूतियों के प्रारंभिक स्वामित्व का पता चलता है। यदि प्रतिभूतियों को अभी पंजीकृत किया गया है, तो यह फॉर्म पंजीकरण विवरण की प्रभावी तिथि तक दर्ज किया जाना चाहिए। अगर फाइलर को फाइल करने की आवश्यकता के रूप में वर्गीकृत किया गया है, तो उसके पास रिपोर्ट दाखिल करने के लिए 10 दिनों का समय है।
  • फॉर्म 4. जारीकर्ता के किसी व्यक्ति के स्वामित्व में परिवर्तन का खुलासा करता है। एक बार स्वामित्व में परिवर्तन होने के बाद, फॉर्म को उसके बाद दूसरे कारोबारी दिन के अंत तक दाखिल किया जाना चाहिए। प्रत्यक्ष और अप्रत्यक्ष स्वामित्व परिवर्तन प्रपत्र की अलग-अलग पंक्तियों में रिपोर्ट किए जाते हैं। यदि व्यक्ति $१०,००० से अधिक राशि की प्रतिभूतियाँ प्राप्त करता है, तो इस फॉर्म को दाखिल करना आवश्यक नहीं है। इनमें से कई फॉर्म दाखिल किए जा सकते हैं यदि कोई व्यक्ति स्टॉक खरीद या बिक्री के चल रहे कार्यक्रम में लगा हुआ है। फाइलिंग की आवश्यकता छह महीने तक जारी रहती है जब कोई व्यक्ति जारीकर्ता का अधिकारी या निदेशक बनना बंद कर देता है।
  • फॉर्म 5. वर्ष के अंत में दायर करने के लिए एक सारांश फॉर्म होने का इरादा है, जिस पर सभी अतिरिक्त लेनदेन नोट किए गए हैं जिसके लिए एक व्यक्ति को फॉर्म 4 पर दाखिल करने से छूट दी गई थी। फॉर्म को वित्तीय वर्ष के अंत के 45 दिनों के भीतर दायर किया जाना चाहिए। व्यवसाय जिस।

फॉर्म 4 तीन रूपों में सबसे अधिक बार दायर किया जाता है, क्योंकि एक वर्ष के दौरान बड़ी संख्या में व्यक्तिगत लेनदेन के लिए दस्तावेज़ीकरण की आवश्यकता हो सकती है।

जारीकर्ता संस्था इन फॉर्मों को दाखिल करने के लिए जिम्मेदार नहीं है, लेकिन अगर उसे गुम या असामयिक फाइलिंग का ज्ञान है तो उसे अपने वार्षिक प्रॉक्सी स्टेटमेंट में इंगित करना होगा।