देय खातों का मिलान कैसे करें
प्रत्येक रिपोर्टिंग अवधि के अंत में पुस्तकों को बंद करने से पहले, लेखा कर्मचारियों को यह सत्यापित करना होगा कि देय सभी खातों का विस्तृत योग सामान्य खाता बही में बताए गए देय खाते की शेष राशि से मेल खाता है। ऐसा करने से यह सुनिश्चित हो जाता है कि बैलेंस शीट में रिपोर्ट किए गए देय खातों की राशि सही है। इसे देय खातों का समाधान कहा जाता है। देय खातों के समाधान की प्रक्रिया में निम्नलिखित चरण शामिल हैं:
तत्काल पूर्ववर्ती अवधि के लिए सामान्य खाता बही में देय खातों की शेष राशि की तुलना उसी अवधि के अंत तक वृद्ध खातों की देय विवरण रिपोर्ट से करें। यदि ये संख्याएँ मेल नहीं खाती हैं, तो आपको वर्तमान अवधि को समेटने का प्रयास करने से पहले पहले की अवधियों को समेटना होगा। यदि भिन्नता सारहीन है, तो वर्तमान अवधि के लिए सुलह के साथ आगे बढ़ना स्वीकार्य हो सकता है।
वर्तमान रिपोर्टिंग अवधि के दौरान खाते में कोई जर्नल प्रविष्टियाँ की गईं या नहीं यह देखने के लिए देय सामान्य खाता बही खाते की समीक्षा करें। यदि ऐसा है, तो इन मदों को एक समाधान स्प्रेडशीट में दस्तावेज करें।
वर्तमान रिपोर्टिंग अवधि के लिए देय अंतिम वृद्ध खातों की देय रिपोर्ट प्रिंट करें। समाधान स्प्रैडशीट पर इस रिपोर्ट से बकाया कुल राशि दर्ज करें। इस बिंदु पर, सुलह पूरी होनी चाहिए। यदि अभी भी कोई विचरण है, और यह कोई विचरण नहीं है जो किसी पूर्व अवधि में हुआ है, तो निम्नलिखित अतिरिक्त समाधान चरणों पर विचार करें:
सत्यापित करें कि खाता देय जर्नल सामान्य लेज़र में ठीक से पोस्ट किया गया था।
सत्यापित करें कि सभी पोस्टिंग पूर्ण होने के बाद वृद्ध खातों की देय रिपोर्ट मुद्रित की गई थी।
सत्यापित करें कि सामान्य लेज़र सही रिपोर्टिंग अवधि पर सेट है।
यह सुलह प्रक्रिया एक कठिन हो सकती है जब इसे पहली बार किया जा रहा हो। हालाँकि, एक बार सभी त्रुटियों का पता चल जाने और सुधार किए जाने के बाद, बाद की रिपोर्टिंग अवधियों में समाधान दस्तावेज़ को अद्यतन करना अपेक्षाकृत आसान होता है।
