बैंक सुलह

बैंक समाधान अवलोकन

एक बैंक समाधान एक नकद खाते के लिए एक इकाई के लेखा रिकॉर्ड में शेष राशि का मिलान बैंक विवरण पर संबंधित जानकारी से करने की प्रक्रिया है। इस प्रक्रिया का लक्ष्य दोनों के बीच के अंतरों का पता लगाना है, और लेखांकन रिकॉर्ड में उपयुक्त परिवर्तनों को बुक करना है। बैंक स्टेटमेंट की जानकारी पिछले महीने के दौरान इकाई के बैंक खाते को प्रभावित करने वाले सभी लेनदेन का बैंक का रिकॉर्ड है।

यह सुनिश्चित करने के लिए कि कंपनी के नकद रिकॉर्ड सही हैं, सभी बैंक खातों के लिए नियमित अंतराल पर एक बैंक समाधान पूरा किया जाना चाहिए। अन्यथा, यह पाया जा सकता है कि नकद शेष राशि अपेक्षा से बहुत कम है, जिसके परिणामस्वरूप चेक बाउंस हो जाते हैं या ओवरड्राफ्ट शुल्क लगता है। एक बैंक समाधान इस तथ्य के बाद कुछ प्रकार की धोखाधड़ी का भी पता लगाएगा; इस जानकारी का उपयोग नकद की प्राप्ति और भुगतान पर बेहतर नियंत्रण तैयार करने के लिए किया जा सकता है।

यदि किसी बैंक खाते में इतनी कम गतिविधि है कि वास्तव में आवधिक बैंक समाधान की कोई आवश्यकता नहीं है, तो आपको यह प्रश्न करना चाहिए कि खाता मौजूद क्यों है। खाते को समाप्त करना और किसी भी शेष राशि को अधिक सक्रिय खाते में रोल करना बेहतर हो सकता है। ऐसा करने से, शेष राशि का निवेश करना आसान हो सकता है, साथ ही साथ निवेश की स्थिति की निगरानी करना भी आसान हो सकता है।

कम से कम, प्रत्येक महीने के अंत के तुरंत बाद एक बैंक सुलह का संचालन करें, जब बैंक कंपनी को एक बैंक स्टेटमेंट भेजता है जिसमें बैंक की शुरुआत नकद शेष, महीने के दौरान लेनदेन और नकद शेष राशि समाप्त होती है। बैंक की महीने-दर-तारीख की जानकारी के आधार पर, जो बैंक की वेब साइट पर उपलब्ध होनी चाहिए, हर दिन बैंक समाधान करना और भी बेहतर है। हर दिन एक बैंक समाधान पूरा करके, आप समस्याओं का तुरंत पता लगा सकते हैं और उन्हें ठीक कर सकते हैं। विशेष रूप से, एक दैनिक समाधान खाते से किसी भी ACH डेबिट को हाइलाइट करेगा जिसे आपने अधिकृत नहीं किया था; फिर आप इन ACH डेबिट को आपकी अनुमति के बिना खाते से धनराशि निकालने के लिए उपयोग किए जाने से रोकने के लिए खाते में एक डेबिट ब्लॉक स्थापित कर सकते हैं।

यह बहुत कम संभावना है कि एक कंपनी की समाप्ति नकद शेष राशि और बैंक की समाप्ति नकद शेष राशि समान होगी, क्योंकि संभवतः कई भुगतान और हर समय ट्रांज़िट में जमा होते हैं, साथ ही साथ बैंक सेवा शुल्क (चेक स्वीकार करने, जमा जमा करने, आदि के लिए) आगे), दंड (आमतौर पर ओवरड्राफ्ट के लिए), और पर्याप्त धन जमा नहीं जो कंपनी ने अभी तक दर्ज नहीं किया है।

बैंक समाधान के लिए आवश्यक प्रक्रिया प्रवाह बैंक की समाप्ति नकद शेष के साथ शुरू करना है, कंपनी से बैंक में ट्रांजिट में किसी भी जमा को जोड़ना, किसी भी चेक को घटाना जो अभी तक बैंक को मंजूरी नहीं दी है, और या तो किसी अन्य को जोड़ना या घटाना है आइटम। फिर, कंपनी के अंतिम नकद शेष पर जाएं और उसमें से किसी भी बैंक सेवा शुल्क, NSF चेक और दंड की कटौती करें, और इसमें अर्जित कोई भी ब्याज जोड़ें। इस प्रक्रिया के अंत में, समायोजित बैंक शेष राशि कंपनी के अंतिम समायोजित नकद शेष के बराबर होनी चाहिए।

बैंक समाधान शब्दावली

बैंक समाधान के साथ व्यवहार करते समय ध्यान रखने योग्य प्रमुख शर्तें हैं:

  • पारगमन में जमा. नकद और/या चेक जो एक इकाई द्वारा प्राप्त और दर्ज किए गए हैं, लेकिन जो अभी तक बैंक के रिकॉर्ड में दर्ज नहीं किए गए हैं जहां इकाई धन जमा करती है। यदि यह महीने के अंत में होता है, तो जमा बैंक विवरण में नहीं दिखाई देगा, और इसलिए बैंक समाधान में एक समाधान आइटम बन जाता है। ट्रांज़िट में एक जमा तब होता है जब कोई जमा बैंक में उस दिन दर्ज होने के लिए बहुत देर से आता है, या यदि संस्था बैंक को जमा को मेल करती है (जिस स्थिति में कई दिनों की मेल फ्लोट देरी का कारण बन सकती है), या संस्था ने अभी तक जमा राशि बैंक को बिल्कुल भी नहीं भेजी है।

  • बकाया की जांच. एक चेक भुगतान जो जारीकर्ता संस्था द्वारा दर्ज किया गया है, लेकिन जिसने अभी तक अपने बैंक खाते को नकद से कटौती के रूप में मंजूरी नहीं दी है। यदि उसने महीने के अंत तक बैंक को अभी तक मंजूरी नहीं दी है, तो यह महीने के अंत में बैंक विवरण पर नहीं दिखता है, और इसलिए महीने के अंत में बैंक समाधान में एक समाधान आइटम है।

  • एनएसएफ चेक. एक चेक जिसे चेक जारी करने वाली इकाई के बैंक द्वारा इस आधार पर सम्मानित नहीं किया गया था कि इकाई के बैंक खाते में पर्याप्त धनराशि नहीं है। NSF "पर्याप्त धन नहीं" के लिए एक संक्षिप्त शब्द है। एनएसएफ चेक को भुनाने का प्रयास करने वाली इकाई से उसके बैंक द्वारा प्रसंस्करण शुल्क लिया जा सकता है। एनएसएफ चेक जारी करने वाली इकाई से निश्चित रूप से उसके बैंक द्वारा शुल्क लिया जाएगा।

बैंक समाधान प्रक्रिया

निम्नलिखित बैंक समाधान प्रक्रिया मानती है कि आप एक लेखा सॉफ्टवेयर पैकेज में बैंक समाधान बना रहे हैं, जो समाधान प्रक्रिया को आसान बनाता है:

  1. बैंक समाधान सॉफ्टवेयर मॉड्यूल दर्ज करें। अनसुना किए गए चेक और अस्वीकृत जमाराशियों की एक सूची दिखाई देगी।

  2. बैंक समाधान मॉड्यूल में उन सभी चेकों को चेक करें जो बैंक स्टेटमेंट पर सूचीबद्ध हैं, जैसे कि बैंक को मंजूरी दे दी गई है।

  3. बैंक समाधान मॉड्यूल में सभी जमाराशियों की जांच करें जो बैंक विवरण में सूचीबद्ध हैं क्योंकि उन्होंने बैंक को मंजूरी दे दी है।

  4. बैंक स्टेटमेंट पर प्रदर्शित होने वाले सभी बैंक शुल्क व्यय के रूप में दर्ज करें, और जो पहले से ही कंपनी के रिकॉर्ड में दर्ज नहीं किए गए हैं।

  5. बैंक स्टेटमेंट पर अंतिम शेष राशि दर्ज करें। यदि बहीखाता और बैंक शेष मेल खाते हैं, तो बैंक समाधान में दर्ज किए गए सभी परिवर्तनों को पोस्ट करें और मॉड्यूल को बंद करें। यदि शेष राशि मेल नहीं खाती है, तो अतिरिक्त समाधान मदों के लिए बैंक समाधान की समीक्षा करना जारी रखें। निम्नलिखित मदों की तलाश करें:

  • कंपनी के रिकॉर्ड में दर्ज की गई राशि से अलग राशि पर बैंक रिकॉर्ड में दर्ज किए गए चेक।

  • कंपनी के रिकॉर्ड में दर्ज की गई राशि से भिन्न राशि पर बैंक रिकॉर्ड में दर्ज की गई जमा राशि।

  • बैंक रिकॉर्ड में दर्ज चेक जो कंपनी के रिकॉर्ड में बिल्कुल भी दर्ज नहीं हैं।

  • बैंक रिकॉर्ड में दर्ज जमाराशियां जो कंपनी के रिकॉर्ड में बिल्कुल भी दर्ज नहीं हैं।

  • इनबाउंड वायर ट्रांसफर जिसमें से लिफ्टिंग शुल्क निकाला गया है।

बैंक समाधान समस्याएं

ऐसी कई समस्याएं हैं जो बैंक समाधान के हिस्से के रूप में लगातार उत्पन्न होती हैं, और जिनके बारे में आपको अवगत होना चाहिए। वो हैं:

  • अस्पष्ट चेक जिन्हें प्रस्तुत नहीं किया जाना जारी है. शेष चेक ऐसे होंगे जो या तो लंबे समय तक भुगतान के लिए बैंक को प्रस्तुत नहीं किए जाते हैं, या जो भुगतान के लिए कभी प्रस्तुत नहीं किए जाते हैं। अल्पावधि में, आपको उनके साथ वैसा ही व्यवहार करना चाहिए जैसा कि किसी अन्य अनसुलझे चेकों के साथ होता है - बस उन्हें अपने अकाउंटिंग सॉफ़्टवेयर में अनसुलझा चेकों की सूची में रखें, ताकि वे एक निरंतर मेल-मिलाप वाली वस्तु हो। लंबी अवधि में, आपको यह देखने के लिए प्राप्तकर्ता से संपर्क करना चाहिए कि क्या उन्हें कभी चेक प्राप्त हुआ है; आपको संभवतः पुराने चेक को रद्द करने और उन्हें एक नया जारी करने की आवश्यकता होगी।

  • चेक रद्द होने के बाद बैंक को खाली कर देते हैं. जैसा कि पिछले विशेष अंक में उल्लेख किया गया है, यदि कोई चेक लंबे समय तक अनसुलझा रहता है, तो आप संभवतः पुराने चेक को रद्द कर देंगे और एक प्रतिस्थापन चेक जारी करेंगे। लेकिन क्या होगा यदि प्राप्तकर्ता मूल चेक को भुनाता है? यदि आपने इसे बैंक के साथ शून्य कर दिया है, तो बैंक को चेक प्रस्तुत करते समय अस्वीकार कर देना चाहिए। यदि आपने इसे बैंक के साथ शून्य नहीं किया है, तो आपको भुगतान के कारण (जैसे व्यय खाता, या नकद खाते में वृद्धि या कमी में कमी) को इंगित करने के लिए नकद खाते में क्रेडिट और डेबिट के साथ चेक रिकॉर्ड करना होगा। एक देयता खाता)। यदि प्राप्तकर्ता ने अभी तक प्रतिस्थापन चेक को भुनाया नहीं है, तो आपको दोहरे भुगतान से बचने के लिए इसे तुरंत बैंक के पास रद्द कर देना चाहिए। अन्यथा, आपको आदाता के साथ दूसरे चेक का पुनर्भुगतान करना होगा।

  • जमा किए गए चेक वापस कर दिए जाते हैं. ऐसे मामले हैं जहां बैंक चेक जमा करने से इंकार कर देगा, आमतौर पर क्योंकि यह किसी अन्य देश में स्थित बैंक खाते पर आहरित होता है। इस मामले में, आपको उस जमा से संबंधित मूल प्रविष्टि को उलटना होगा, जो कि नकद खाते में एक क्रेडिट होगा, नकद शेष राशि को कम करने के लिए, प्राप्य खाते में संबंधित डेबिट (वृद्धि) के साथ।

एक और संभावना जो समस्या पैदा कर रही है, वह यह है कि बैंक स्टेटमेंट में शामिल तिथियां बदल गई हैं, जिससे कुछ आइटम शामिल या बाहर हो गए हैं। यह स्थिति केवल तभी उत्पन्न होनी चाहिए जब कंपनी के किसी व्यक्ति ने बैंक से कंपनी के बैंक खाते की समाप्ति तिथि में परिवर्तन करने का अनुरोध किया हो।

बैंक समाधान उदाहरण

एबीसी इंटरनेशनल अप्रैल 30 को समाप्त महीने के लिए अपनी किताबें बंद कर रहा है। एबीसी के नियंत्रक को निम्नलिखित मुद्दों के आधार पर बैंक समाधान तैयार करना चाहिए:

  1. बैंक स्टेटमेंट में $ 320,000 का अंतिम बैंक बैलेंस होता है।

  2. बैंक स्टेटमेंट में कंपनी द्वारा ऑर्डर किए गए नए चेक के लिए $200 का चेक प्रिंटिंग चार्ज होता है।

  3. बैंक विवरण में बैंक खाते के संचालन के लिए $150 का सेवा शुल्क शामिल है।

  4. पर्याप्त धनराशि नहीं होने के कारण बैंक स्टेटमेंट $500 की जमा राशि को अस्वीकार करता है, और कंपनी को अस्वीकृति से जुड़े $ 10 का शुल्क लेता है।

  5. बैंक स्टेटमेंट में $30 की ब्याज आय होती है।

  6. एबीसी ने 80,000 डॉलर के चेक जारी किए जिन्होंने अभी तक बैंक को मंजूरी नहीं दी है।

  7. एबीसी ने महीने के अंत में 25, 000 डॉलर के चेक जमा किए जो बैंक स्टेटमेंट में प्रदर्शित होने के लिए समय पर जमा नहीं किए गए थे।

नियंत्रक निम्नलिखित सामंजस्य बनाता है: