हाथ पर दिन नकद
डेज़ कैश ऑन हैंड उन दिनों की संख्या है जब कोई संगठन उपलब्ध नकदी की मात्रा को देखते हुए अपने परिचालन खर्चों का भुगतान करना जारी रख सकता है। प्रबंधकों को निम्नलिखित परिस्थितियों में हाथ में नकदी के दिनों के बारे में पता होना चाहिए:
जब कोई व्यवसाय शुरू हो रहा है, और अभी तक बिक्री से कोई नकदी पैदा नहीं कर रहा है।
मौसमी बिक्री चक्र के निचले हिस्से के दौरान, जब कोई बिक्री नहीं हो सकती है।
एक नई उत्पाद लाइन में संक्रमण के दौरान, जब पुरानी उत्पाद लाइन की बिक्री खराब और घट रही हो।
हाथ पर नकदी का निर्धारण करने में एक महत्वपूर्ण धारणा यह है कि बिक्री से कोई नकदी प्रवाह नहीं होता है; इसके बजाय, वेतन, किराया और उपयोगिताओं जैसे केवल परिचालन व्यय हैं। इन परिचालन खर्चों की मात्रा निर्धारित करने के लिए, आय विवरण में परिचालन व्यय उप-योग का उपयोग करें, और सभी गैर-नकद व्यय (आमतौर पर मूल्यह्रास और परिशोधन) घटाएं। फिर प्रति दिन नकद बहिर्वाह की मात्रा निर्धारित करने के लिए 365 से विभाजित करें। अंत में, प्रति दिन नकद बहिर्वाह को हाथ में नकदी की कुल राशि में विभाजित करें। सूत्र है:
हाथ पर नकद ((ऑपरेटिंग खर्च - गैर-नकद खर्च) 365)
उदाहरण के लिए, एक स्टार्टअप कंपनी के पास 200,000 डॉलर नकद है। इसका वार्षिक परिचालन व्यय $800,000 है, और मूल्यह्रास का $40,000 है। इसके दिनों की नकद गणना है:
$200,000 (($800,000 परिचालन व्यय - $40,000 मूल्यह्रास) 365 दिन)
= 96 दिन कैश ऑन हैंड
इस माप के साथ कई मुद्दे हैं। सबसे पहले, यह औसत दैनिक नकदी बहिर्वाह पर आधारित है, जो वास्तव में ऐसा नहीं है। इसके बजाय, नकद एकमुश्त तरीके से खर्च किया जाता है, जैसे कि जब किराया या पेरोल का भुगतान किया जाता है। इसके अलावा, प्रबंधन खर्चों को कम करने के लिए कठोर कार्रवाई करता है क्योंकि नकद भंडार में गिरावट आती है, ताकि संचालन के वास्तविक दिन इस अनुपात से संकेतित हो सकें। इस प्रकार, नियमित अपडेट के साथ उपलब्ध नकदी की सटीक अवधि निर्धारित करने के लिए विस्तृत नकदी प्रवाह विश्लेषण का उपयोग करना बेहतर है।
