प्रो फॉर्मा कैश फ्लो

प्रो फॉर्मा कैश फ्लो एक या अधिक भविष्य की अवधि में अपेक्षित नकदी प्रवाह और बहिर्वाह की अनुमानित राशि है। यह जानकारी वार्षिक बजट या पूर्वानुमान प्रक्रिया के हिस्से के रूप में विकसित की जा सकती है, या इसे नकदी प्रवाह की जानकारी के लिए एक विशिष्ट अनुरोध के हिस्से के रूप में बनाया जा सकता है, जैसा कि संभावित ऋणदाता या निवेशक द्वारा आवश्यक हो सकता है।

निकट भविष्य में नकदी की कमी कब हो सकती है, इसका अनुमान लगाने के लिए प्रो फॉर्मा कैश फ्लो जानकारी उपयोगी है, ताकि प्रबंधन अनुमानित कमी को पूरा करने के लिए अतिरिक्त ऋण या इक्विटी फंडिंग प्राप्त करके तैयारी कर सके। एक अन्य विकल्प भविष्य में नकद उपयोग से बचने के लिए व्यय में कटौती की योजना बनाना है। यदि प्रो फॉर्म दस्तावेज़ द्वारा अतिरिक्त नकदी का अनुमान लगाया जाता है, तो इस जानकारी का उपयोग नकदी के लिए सबसे उपयुक्त निवेश रणनीति की योजना के लिए भी किया जा सकता है।

प्रो फॉर्मा कैश फ्लो यकीनन विभिन्न प्रो फॉर्मा दस्तावेजों में सबसे आवश्यक है, जिसमें आय विवरण और बैलेंस शीट भी शामिल हो सकते हैं, क्योंकि अन्य दस्तावेजों को अमान्य कर दिया जाता है यदि प्रबंधन की योजनाओं का समर्थन करने के लिए अपर्याप्त मात्रा में नकदी उपलब्ध होने का अनुमान है।

एक प्रो फॉर्मा कैश फ्लो कई तरीकों का उपयोग करके निर्माण कर रहा है, प्रत्येक एक अलग अवधि को कवर करता है। पूर्वानुमान अवधियों से संबंधित विधियाँ हैं:

  • लघु अवधि. बकाया चालानों से अपेक्षित नकद प्राप्तियों और देय मौजूदा खातों के लिए नकद भुगतान का उपयोग अगले कुछ हफ्तों के लिए नकदी प्रवाह प्राप्त करने के लिए किया जाता है। यह पूर्वानुमान बहुत सटीक होना चाहिए।

  • मध्यम अवधि. राजस्व जो अभी तक बिल नहीं किया गया है, ऑर्डर बैकलॉग से अनुमानित है और अगले कुछ महीनों के लिए नकद प्राप्तियों में अनुवादित किया गया है। ऑर्डर बैकलॉग में नोट किए गए राजस्व का समर्थन करने के लिए आवश्यक खर्चों को उसी अवधि के लिए नकद भुगतान में अनुवादित किया जाता है।

  • दीर्घावधि. बजट राजस्व और व्यय को क्रमशः नकद प्राप्तियों और भुगतानों में अनुवादित किया जाता है। यह जानकारी बिल्कुल भी सटीक नहीं हो सकती है।

प्रो फॉर्मा कैश फ्लो दस्तावेज़ में उपयोग की जाने वाली जानकारी ग्राहकों से प्राप्तियों के लिए अनुमानित दिनों की बिक्री के साथ-साथ आपूर्तिकर्ताओं को भुगतान करने के अनुमानित दिनों से भी प्रभावित हो सकती है। ये आंकड़े ऐतिहासिक औसत से अधिक भिन्न नहीं होने चाहिए, अन्यथा यह संभावना है कि प्रो फॉर्म परिणाम प्राप्य नहीं होंगे।

प्रो फ़ॉर्मा दस्तावेज़ प्रक्षेपण के पहले कुछ हफ्तों के लिए काफी सटीक होता है, और फिर बाद की अवधि में सटीकता में तेजी से गिरावट आती है। दस्तावेज़ की विश्वसनीयता में सुधार करने के लिए, इसे नवीनतम जानकारी के साथ नियमित अंतराल पर अद्यतन किया जाना चाहिए। साथ ही, यदि कंपनी के पास एक स्थिर ऑर्डर बैकलॉग है, तो दस्तावेज़ के सटीक होने की अधिक संभावना है, और अल्पकालिक बिक्री के स्रोतों में थोड़ी अंतर्दृष्टि होने पर बहुत कम सटीक है।

यहां तक ​​​​कि अगर एक प्रो फॉर्मा कैश फ्लो अपेक्षाकृत अविश्वसनीय साबित होता है, तो यह कम से कम प्रबंधन को अपेक्षित भविष्य के नकदी प्रवाह के बारे में सोचने के लिए मजबूर करता है, जो यह सुनिश्चित करने में सावधानी बरत सकता है कि व्यवसाय के पास संचालन के लिए पर्याप्त नकदी है।