क्रेडिट शर्तें और क्रेडिट की लागत

क्रेडिट शर्तों का अवलोकन

क्रेडिट शर्तें एक चालान पर बताई गई भुगतान आवश्यकताएं हैं। इनबाउंड कैश के प्रवाह में तेजी लाने के लिए विक्रेताओं के लिए अपने ग्राहकों को शुरुआती भुगतान शर्तों की पेशकश करना काफी आम है। यह विशेष रूप से नकदी-संकट वाले व्यवसायों के लिए आम है, या जिनके पास किसी भी अल्पकालिक नकदी की कमी को अवशोषित करने के लिए क्रेडिट की कोई बैकअप लाइन नहीं है। शुरुआती भुगतान के लिए ग्राहकों को दी जाने वाली क्रेडिट शर्तों को उनके लिए जल्दी भुगतान करने के लिए पर्याप्त रूप से आकर्षक होना चाहिए, लेकिन इतना आकर्षक नहीं है कि विक्रेता उस पैसे के उपयोग के लिए प्रभावी रूप से उच्च ब्याज दर का भुगतान कर रहा है जो उसे जल्दी मिल रहा है।

क्रेडिट शर्तों के लिए उपयोग की जाने वाली शब्द संरचना पहले यह बताती है कि आप ग्राहकों को इनवॉइस की तारीख से कितने दिन दे रहे हैं, जिसमें शुरुआती भुगतान क्रेडिट शर्तों का लाभ उठाना है। उदाहरण के लिए, यदि किसी ग्राहक को बिना किसी छूट के 10 दिनों के भीतर भुगतान करना है, तो शर्तें "शुद्ध 10 दिन" हैं, जबकि यदि ग्राहक को 2% छूट के लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए 10 दिनों के भीतर भुगतान करना होगा, तो शर्तें "2/10" हैं। ". पिछले उदाहरण पर विस्तार करने के लिए, यदि ग्राहक को 2% छूट प्राप्त करने के लिए 10 दिनों के भीतर भुगतान करना होगा, या 30 दिनों में सामान्य भुगतान कर सकता है, तो शर्तों को "2/10 नेट 30" कहा जाता है।

नीचे दी गई तालिका कुछ अधिक सामान्य क्रेडिट शर्तों को दर्शाती है, उनका अर्थ बताती है, और प्रत्येक के साथ ग्राहकों को दी जा रही प्रभावी ब्याज दर को भी नोट करती है।

क्रेडिट शर्तों की अवधारणा को व्यापक किया जा सकता है जिसमें संपूर्ण व्यवस्था शामिल है जिसके तहत भुगतान किए जाते हैं, न कि केवल शुरुआती भुगतान से जुड़ी शर्तों के बजाय। यदि हां, तो निम्नलिखित विषयों को क्रेडिट शर्तों में शामिल किया गया है:

  • ग्राहक को दी गई क्रेडिट की राशि

  • वह समयावधि जिसके भीतर ग्राहक द्वारा भुगतान किया जाना चाहिए

  • प्रारंभिक भुगतान छूट शर्तें

  • भुगतान में देरी होने पर लगेगा जुर्माना

क्रेडिट की लागत

आपको प्रभावी ब्याज दर निर्धारित करने के सूत्र के बारे में पता होना चाहिए जो आप ग्राहकों को प्रारंभिक भुगतान छूट शर्तों के उपयोग के माध्यम से दे रहे हैं। सूत्र चरण हैं:

  1. शुरुआती भुगतान छूट लेने वालों के लिए भुगतान की तारीख और सामान्य रूप से भुगतान की तारीख के बीच अंतर की गणना करें और इसे 360 दिनों में विभाजित करें। उदाहरण के लिए, २/१० शुद्ध ३० शर्तों के तहत, आप १८ पर पहुंचने के लिए २० दिनों को ३६० में विभाजित करेंगे। आप इस संख्या का उपयोग अगले चरण में गणना की गई ब्याज दर को वार्षिक बनाने के लिए करते हैं।

  2. छूट प्रतिशत को 100% से घटाएं और परिणाम को छूट प्रतिशत में विभाजित करें। उदाहरण के लिए, 2/10 नेट 30 टर्म्स के तहत, आप 0.0204 पर पहुंचने के लिए 2% को 98% से विभाजित करेंगे। यह क्रेडिट शर्तों के माध्यम से दी जाने वाली ब्याज दर है।

  3. वार्षिक ब्याज दर प्राप्त करने के लिए दोनों गणनाओं के परिणाम को एक साथ गुणा करें। उदाहरण को समाप्त करने के लिए, आप 36.72% की प्रभावी वार्षिक ब्याज दर प्राप्त करने के लिए 18 को 0.0204 से गुणा करेंगे।

इस प्रकार, क्रेडिट की लागत की पूरी गणना है:

छूट%/(1-छूट%) x (360/(पूर्ण अनुमत भुगतान दिन - छूट दिन))

क्रेडिट शर्तों के लिए लेखांकन

जब कोई ग्राहक इनवॉइस का भुगतान करने के लिए प्रारंभिक भुगतान छूट लेता है, तो लेन-देन का लेखा-जोखा होता है:

प्राप्त नकद राशि के लिए डेबिट नकद

प्रारंभिक भुगतान छूट की राशि के लिए डेबिट बिक्री छूट

चालान की पूरी राशि के लिए प्राप्य क्रेडिट खाते

यह प्रविष्टि वृद्ध खातों की प्राप्य रिपोर्ट से चालान को प्रभावी ढंग से साफ़ करती है, क्योंकि अब इसका पूरा भुगतान कर दिया गया है।

क्रेडिट शर्तें तालिका

निम्न तालिका में कई मानक भुगतान शर्तें हैं, उनका क्या मतलब है, और इन क्रेडिट शर्तों (यदि कोई हो) के तहत प्रभावी वार्षिक ब्याज दर की पेशकश की जा रही है।