नकद खाता

एक रोकड़ बही एक सहायक बहीखाता है जिसमें सभी नकद रसीद और नकद भुगतान लेनदेन संग्रहीत किए जाते हैं। यह एक व्यवसाय के लिए नकदी से संबंधित जानकारी का प्राथमिक भंडार है। रोकड़ बही में जानकारी को समय-समय पर एकत्रित किया जाता है और सामान्य खाता बही में पोस्ट किया जाता है। यह सुनिश्चित करने के लिए कि बही में दी गई जानकारी सही है, रोकड़ बही में दी गई जानकारी की नियमित रूप से बैंक के रिकॉर्ड से बैंक समाधान के माध्यम से तुलना की जाती है। यदि नहीं, तो रोकड़ बही को बैंक की जानकारी के अनुरूप लाने के लिए एक समायोजन प्रविष्टि की जाती है।

बड़ी संख्या में लेन-देन होने पर कैश बुक को आमतौर पर कैश रिसीट्स जर्नल और कैश डिस्बर्समेंट जर्नल में उप-विभाजित किया जाता है। ऐसा करने से एकल स्रोत दस्तावेज़ या फ़ाइल में अव्यवस्था कम हो जाती है। एक छोटे व्यवसाय में जो नकदी से संबंधित कम लेन-देन का अनुभव करता है, सभी नकद लेनदेन एक ही कैश बुक में दर्ज किए जाते हैं।

रोकड़ बही में जानकारी कालानुक्रमिक क्रम में दर्ज की जाती है, जिससे बाद की तारीख में लेनदेन पर शोध करना आसान हो जाता है। एक सामान्य शोध पथ सामान्य लेज़र में संभावित नकद समस्या के साथ शुरू करना है, और फिर पोस्टिंग प्रविष्टि को कैश बुक में एक विशिष्ट तिथि सीमा पर वापस ट्रेस करना है।