नकदी प्रवाह पूर्वानुमान क्या है?
कैश फ्लो फोरकास्टिंग एक मॉडल बनाने की प्रक्रिया है जब भविष्य की नकद प्राप्तियां और नकद व्यय होने की उम्मीद है। धन उगाहने और निवेश निर्णय लेने के लिए इस जानकारी की आवश्यकता है। नकदी प्रवाह पूर्वानुमान को दो भागों में विभाजित किया जा सकता है: निकट-अवधि के नकदी प्रवाह जो अत्यधिक अनुमानित हैं (आमतौर पर एक महीने की अवधि को कवर करते हैं) और मध्यम अवधि के नकदी प्रवाह जो बड़े पैमाने पर राजस्व पर आधारित होते हैं जो अभी तक नहीं हुए हैं और आपूर्तिकर्ता चालान अभी तक नहीं पहुंचे हैं। निकट अवधि के पूर्वानुमान को प्रत्यक्ष पूर्वानुमान के रूप में जाना जाता है, जबकि लंबी अवधि के पूर्वानुमान को अप्रत्यक्ष पूर्वानुमान के रूप में जाना जाता है। प्रत्यक्ष पूर्वानुमान काफी सटीक हो सकता है, जबकि अप्रत्यक्ष पूर्वानुमान एक महीने से अधिक नहीं बीतने के बाद तेजी से कमजोर परिणाम देता है। दीर्घकालिक नकद पूर्वानुमान बनाना भी संभव है जो अनिवार्य रूप से कंपनी के बजट का एक संशोधित संस्करण है, हालांकि इसकी उपयोगिता अपेक्षाकृत कम है। विशेष रूप से, जैसे ही मध्यम अवधि के पूर्वानुमान अल्पकालिक पूर्वानुमान की जगह लेते हैं, सटीकता में तत्काल गिरावट आती है, क्योंकि मध्यम अवधि के पूर्वानुमान में कम विश्वसनीय जानकारी का उपयोग किया जाता है।
अल्पकालिक नकद पूर्वानुमान कंपनी के भीतर विभिन्न स्रोतों से जानकारी के विस्तृत संचय पर आधारित है। इस जानकारी का बड़ा हिस्सा प्राप्य खातों, देय खातों और पेरोल रिकॉर्ड से आता है, हालांकि अन्य महत्वपूर्ण स्रोत कोषाध्यक्ष (वित्तीय गतिविधियों के लिए), सीएफओ (अधिग्रहण की जानकारी के लिए) और यहां तक कि कॉर्पोरेट सचिव (अनुसूचित लाभांश भुगतान के लिए) हैं। चूंकि यह पूर्वानुमान नकदी अंतर्वाह और बहिर्वाह के विस्तृत मदों पर आधारित है, इसलिए इसे कभी-कभी प्राप्ति और संवितरण विधि कहा जाता है।
अल्पकालिक पूर्वानुमान के लिए उपयोग किए जाने वाले विशिष्ट डेटा इनपुट के बजाय, मध्यम अवधि के पूर्वानुमान के घटकों में बड़े पैमाने पर सूत्र शामिल होते हैं। उदाहरण के लिए, यदि बिक्री प्रबंधक प्रत्येक पूर्वानुमान अवधि के लिए अनुमानित राजस्व आंकड़ों का योगदान करता है, तो मॉडल निम्नलिखित अतिरिक्त जानकारी प्राप्त कर सकता है:
बेची गई वस्तुओं की कीमत के लिए नकद भुगतान. औसत आपूर्तिकर्ता भुगतान शर्तों के आधार पर समय अंतराल के साथ, बिक्री के प्रतिशत के रूप में अनुमान लगाया जा सकता है।
पेरोल के लिए नकद भुगतान. बिक्री गतिविधि का उपयोग उत्पादन हेडकाउंट में परिवर्तन का अनुमान लगाने के लिए किया जा सकता है, जिसका उपयोग पेरोल भुगतान प्राप्त करने के लिए किया जा सकता है।
ग्राहकों से नकद प्राप्ति. बिलिंग तिथि और भुगतान तिथि के बीच एक मानक समय अंतराल को ग्राहकों से नकद प्राप्त होने के अनुमान में शामिल किया जा सकता है।
