भूत कर्मचारी
एक भूत कर्मचारी वह व्यक्ति होता है जो नियोक्ता के पेरोल पर होता है, लेकिन जो वास्तव में कंपनी के लिए काम नहीं करता है। पेरोल विभाग में कोई व्यक्ति पेरोल सिस्टम में एक भूत कर्मचारी बनाता है और रखता है, और फिर इस व्यक्ति के लिए इच्छित पेचेक को रोकता है और नकद करता है। भूत कर्मचारी बनाने के निम्नलिखित तरीके हैं:
एक वास्तविक कर्मचारी कंपनी छोड़ देता है और फिर कई अतिरिक्त वेतन अवधि के लिए पेरोल रिकॉर्ड में रखा जाता है, जिसमें अपराधी अतिरिक्त पेचेक को रोकता है।
एक वास्तविक कर्मचारी छुट्टी पर चला जाता है, और उसकी अनुपस्थिति के दौरान पेरोल रिकॉर्ड में बनाए रखा जाता है, फिर से पेचेक को रोक दिया जाता है।
सिस्टम में एक पूरी तरह से नकली कर्मचारी बनाया और बनाए रखा जाता है, जिसमें सभी संबंधित पेचेक अपराधी को दिए जाते हैं।
पहले दो विकल्प खोजे जाने की संभावना है, क्योंकि पेरोल सिस्टम अंततः उस कर्मचारी को एक फुलाया हुआ फॉर्म W-2 जारी करेगा, जिसकी तनख्वाह लंबी हो रही है, जिसका पता लगाया जा सकता है। पूरी तरह से नकली कर्मचारी दृष्टिकोण सुरक्षित है, क्योंकि संबंधित फॉर्म W-2 प्राप्त करने वाला कोई नहीं है।
जब कंपनी में एक या एक से अधिक प्रबंधक होते हैं जो अपने कर्मचारियों के पेरोल रजिस्टर या टाइम शीट को क्रॉस-चेक नहीं करते हैं, तो एक अपराधी एक भूत कर्मचारी घोटाले का पता लगाए बिना संचालित कर सकता है। किसी कर्मचारी को अपने विभागों में सम्मिलित करना अपेक्षाकृत आसान है। इसके विपरीत, इस धोखाधड़ी को रोकने में सभी पर्यवेक्षकों को उनकी प्रत्यक्ष रिपोर्ट के लिए पेरोल रिकॉर्ड की सावधानीपूर्वक समीक्षा करने की आवश्यकता है ताकि यह सुनिश्चित हो सके कि सभी कर्मचारी वैध हैं।
भूत कर्मचारियों का पता लगाने का एक अच्छा तरीका किसी ऐसे व्यक्ति की तलाश करना है जिसके पास उसके वेतन से कम या कोई कटौती नहीं है। एक अपराधी शायद ही कभी लाभ नामांकन का एक पूरा सेट बनाने की परेशानी में जाता है, खासकर जब से ऐसा करने से नियोक्ता से चोरी की जाने वाली धनराशि कम हो जाएगी।
