ऑपरेटिंग कैश फ्लो अनुपात
ऑपरेटिंग कैश फ्लो अनुपात किसी व्यवसाय के मुख्य संचालन द्वारा उत्पन्न और उपयोग किए गए धन को मापता है। इसका उपयोग किसी व्यवसाय की अपनी अल्पकालिक देनदारियों के भुगतान की क्षमता का मूल्यांकन करने के लिए किया जाता है। परिचालन नकदी प्रवाह अनुपात की गणना के लिए सबसे पहले संचालन से नकदी प्रवाह की व्युत्पत्ति की आवश्यकता होती है, जिसके लिए निम्नलिखित गणना की आवश्यकता होती है:
+ संचालन से आय
+ गैर-नकद खर्च
- गैर-नकद राजस्व
= संचालन से नकदी प्रवाह
गैर-नकद राजस्व का एक उदाहरण आस्थगित राजस्व है जिसे समय के साथ पहचाना जा रहा है, जैसे सेवाओं पर अग्रिम भुगतान जो कई महीनों में प्रदान किया जाएगा।
एक बार संचालन से नकदी प्रवाह प्राप्त हो जाने के बाद, हम इसे इकाई के लिए कुल शुद्ध आय से विभाजित करते हैं। गणना है:
संचालन से नकदी प्रवाह शुद्ध आय = परिचालन नकदी प्रवाह अनुपात
सहायक गतिविधियों से नकदी प्रवाह को इस गणना से बाहर रखा गया है। यदि सहायक नकदी प्रवाह को परिचालन नकदी प्रवाह में शामिल किया जाना था, तो इसका मतलब यह होगा कि इकाई अपनी मुख्य गतिविधियों का समर्थन करने के लिए गैर-प्रमुख गतिविधियों पर निर्भर है। आदर्श रूप से, अनुपात 1:1 के काफी करीब होना चाहिए। एक बहुत छोटा अनुपात इंगित करता है कि एक व्यवसाय अपने मुख्य परिचालन क्षमताओं के अलावा अन्य स्रोतों से अपने नकदी प्रवाह का अधिकतर प्राप्त कर रहा है।
ऑपरेटिंग कैश फ्लो अनुपात का उदाहरण
ब्लिट्ज कम्युनिकेशंस ने हाल ही में एक प्रारंभिक सार्वजनिक पेशकश के माध्यम से $50 मिलियन जुटाए, और तुरंत सभी नकदी को निवेश में पार्क कर दिया। निम्नलिखित तिमाही में, कंपनी की शुद्ध आय $400,000 से बढ़कर $900,000 हो गई। आगे की जांच से परिचालन अनुपात से निम्नलिखित नकदी प्रवाह का पता चलता है:
