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ट्रेजरी कार्यों का अवलोकन
ट्रेजरी विभाग का सामान्य मिशन किसी व्यवसाय की तरलता का प्रबंधन करना है। इसका मतलब यह है कि सभी मौजूदा और अनुमानित नकदी प्रवाह और बहिर्वाह की निगरानी यह सुनिश्चित करने के लिए की जानी चाहिए कि कंपनी के संचालन के लिए पर्याप्त नकदी है, साथ ही यह सुनिश्चित करने के लिए कि अतिरिक्त नकदी का उचित निवेश किया गया है। इस मिशन को पूरा करते समय, कोषाध्यक्ष को यह सुनिश्चित करने के लिए काफी समझदारी से काम लेना चाहिए कि निवेश के सुरक्षित रूपों और हेजिंग गतिविधियों के उपयोग के माध्यम से मौजूदा परिसंपत्तियों की सुरक्षा की जाती है।
ट्रेजरी कार्यों का विवरण
अपने मिशन को पूरा करने के लिए, कोषागार विभाग को निम्नलिखित गतिविधियों में संलग्न होना चाहिए:
- नकद पूर्वानुमान. चल रहे नकद पूर्वानुमान बनाने के लिए कंपनी के चारों ओर से जानकारी संकलित करें। यह जानकारी लेखांकन रिकॉर्ड, बजट, पूंजी बजट, बोर्ड मिनट (लाभांश भुगतान के लिए) और यहां तक कि सीईओ (अधिग्रहण और विनिवेश से संबंधित व्यय के लिए) से आ सकती है।
- कार्यशील पूंजी की निगरानी. कार्यशील पूंजी से संबंधित कॉर्पोरेट नीतियों की समीक्षा करें और नकदी प्रवाह पर उनके प्रभाव का मॉडल तैयार करें। उदाहरण के लिए, कम क्रेडिट के परिणामस्वरूप प्राप्य खातों में एक बड़ा निवेश होता है, जो नकदी की खपत करता है।
- नकद एकाग्रता. एक केंद्रीकृत निवेश खाते में नकदी को फ़नल करने के लिए एक प्रणाली बनाएं, जिससे नकदी को सबसे प्रभावी ढंग से निवेश किया जा सके। इसमें काल्पनिक पूलिंग या कैश स्वीप का उपयोग शामिल हो सकता है।
- निवेश. विभिन्न प्रकार के निवेशों के लिए अतिरिक्त नकदी आवंटित करने के लिए कॉर्पोरेट निवेश नीति का उपयोग करें, जो उनकी वापसी की दरों पर निर्भर करता है और उन्हें कितनी जल्दी नकदी में परिवर्तित किया जा सकता है।
- ग्रांट क्रेडिट. ग्राहकों को क्रेडिट जारी करना, जिसमें उस पॉलिसी का प्रबंधन शामिल है जिसके तहत क्रेडिट शर्तें दी जाती हैं।
- फंड जुटाना. निर्धारित करें कि अतिरिक्त नकदी की आवश्यकता कब है, और ऋण के अधिग्रहण, स्टॉक की बिक्री, या कंपनी की नीतियों में परिवर्तन के माध्यम से धन जुटाएं जो व्यवसाय चलाने के लिए आवश्यक कार्यशील पूंजी की मात्रा को प्रभावित करते हैं।
- जोखिम प्रबंधन. परिसंपत्ति मूल्यों, ब्याज दरों और विदेशी मुद्रा होल्डिंग्स में परिवर्तन से संबंधित जोखिम को कम करने के लिए विभिन्न हेजिंग और नेटिंग रणनीतियों का उपयोग करें।
- क्रेडिट रेटिंग एजेंसी संबंध. किसी भी क्रेडिट रेटिंग एजेंसियों को कंपनी के वित्तीय परिणामों और स्थिति के बारे में सूचित करें, अगर ये एजेंसियां कंपनी के विपणन योग्य ऋण जारी करने पर रेटिंग प्रदान कर रही हैं।
- बैंक संबंध. कंपनी के बैंकरों को कंपनी की वित्तीय स्थिति और अनुमानों के साथ-साथ उधार ली गई धनराशि की आवश्यकता में आने वाले किसी भी बदलाव से अवगत कराते रहें। चर्चा बैंकों द्वारा कंपनी को प्रदान की जाने वाली विभिन्न सेवाओं, जैसे लॉकबॉक्स, वायर ट्रांसफर, एसीएच भुगतान, और इसके आगे तक हो सकती है।
- आईटी सिस्टम. विभाग ट्रेजरी वर्कस्टेशन का रखरखाव करता है जो इसे नकद होल्डिंग्स, अनुमानों, बाजार स्थितियों और अन्य जानकारी के बारे में जानकारी प्रदान करता है।
- रिपोर्टिंग. कोषाध्यक्ष वरिष्ठ प्रबंधन टीम को बाजार की स्थितियों, फंडिंग के मुद्दों, निवेश पर रिटर्न, नकदी से संबंधित जोखिम और इसी तरह के विषयों से संबंधित रिपोर्ट प्रदान करता है।
- विलय और अधिग्रहण. विभाग कंपनी की अधिग्रहण गतिविधियों पर सलाह दे सकता है, और एक अधिग्रहणिती के ट्रेजरी कार्यों को एकीकृत करने के लिए कहा जा सकता है।
संक्षेप में, ट्रेजरी कार्य नकदी की निगरानी, नकदी के उपयोग और अधिक नकदी जुटाने की क्षमता के इर्द-गिर्द घूमते हैं। विभाग के अन्य सभी कार्य इन कार्यों का समर्थन करते हैं।
